Como Declarar Bitcoin no Imposto de Renda — Guia Definitivo 2026

Tem Bitcoin, Ethereum ou qualquer outra criptomoeda? Então provavelmente você tem obrigação de declarar no Imposto de Renda — e possivelmente de pagar imposto sobre o lucro das suas vendas. A boa notícia: o processo é mais simples do que parece quando você entende a lógica.

Este guia cobre tudo que você precisa saber: quem deve declarar, como preencher a ficha de Bens e Direitos, quando pagar o DARF, como calcular o ganho de capital, e os erros mais comuns que resultam em multas da Receita Federal.

📋 Quem É Obrigado a Declarar Bitcoin no IR?

Você é obrigado a declarar criptomoedas no Imposto de Renda se se enquadrar em qualquer uma das condições abaixo:

• Tinha criptomoedas com valor total acima de R$ 5.000 em 31 de dezembro do ano-base
• Realizou vendas de criptomoedas durante o ano, independente do valor (mesmo vendas isentas precisam ser informadas)
• Recebeu criptomoedas como pagamento, rendimento, staking, airdrops ou mineração
• Trocou uma criptomoeda por outra (crypto-para-crypto — isso é um evento tributável)

🗂️ Como Declarar na Ficha de Bens e Direitos

A declaração de criptomoedas é feita na ficha "Bens e Direitos" do programa IRPF. Cada criptomoeda é declarada como um bem separado, usando os códigos do Grupo 08 (Criptoativos).

Códigos por tipo de criptoativo

Como preencher a discriminação

No campo "Discriminação", informe:

• O nome da criptomoeda e o ticker (ex: "Bitcoin (BTC)")
• A quantidade que você possui (use 8 casas decimais para BTC)
• O nome da exchange onde está custodiada (ex: "Custodiado na Binance")
• Se estiver em carteira própria: "Custodiado em carteira própria (cold wallet)"

Qual valor informar?

Diferente de ações e fundos de investimento, criptomoedas são declaradas pelo custo de aquisição — ou seja, quanto você pagou para comprar —, não pelo valor de mercado atual. Isso é uma regra específica para criptos.

• Se comprou 0,1 BTC por R$ 30.000 em 2024 → declare R$ 30.000 (mesmo que hoje valha R$ 55.000)
• Se comprou em várias vezes (DCA), some todos os valores pagos
• Stablecoins como USDT: use o valor em reais no momento da compra

💰 Ganho de Capital: Quando Você Paga Imposto?

Ter Bitcoin não gera imposto. Vender Bitcoin com lucro é que gera imposto — e somente se o total vendido no mês ultrapassar R$ 35.000.

A regra da isenção de R$ 35.000

Se em um mesmo mês você vendeu menos de R$ 35.000 em criptomoedas no total, o lucro é isento de imposto. Mas atenção:

• O limite é por mês, não por operação
• Conta a soma de todas as criptomoedas vendidas no mês (BTC + ETH + SOL somados)
• Mesmo isento, você precisa declarar a venda no IRPF (na ficha "Renda Variável")
• Troca de cripto por cripto (ex: BTC → ETH) também conta como venda e entra no limite

Tabela de alíquotas do ganho de capital

Quando o total vendido no mês supera R$ 35.000 e há lucro, as alíquotas são:

A grande maioria dos investidores brasileiros paga 15% sobre o ganho de capital, pois seus lucros mensais ficam abaixo de R$ 5 milhões.

Como calcular o ganho de capital

A fórmula é simples:

Custo Médio: como calcular quando comprou várias vezes

Se você comprou Bitcoin em parcelas diferentes (DCA), use o custo médio ponderado:

📄 Como Pagar o DARF sobre Bitcoin

O imposto sobre ganho de capital em criptomoedas não é descontado na fonte — você mesmo precisa emitir e pagar o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais).

🌐 Exchanges Brasileiras vs. Estrangeiras

A forma de declarar muda dependendo de onde suas criptos estão custodiadas:

Desde julho de 2026, quem opera em exchanges estrangeiras com saldo acima de R$ 6.000 precisa entregar a DeCripto mensalmente — uma declaração separada do IR anual. Saiba mais em o que é a DeCripto e quem precisa declarar.

🚫 Erros Mais Comuns que Geram Multa

1. Não declarar porque "não sacou para o banco"

Um dos erros mais comuns. Mesmo que suas criptos nunca tenham saído da exchange, você precisa declará-las se o valor total superar R$ 5.000. O imposto incide na venda, não no saque.

2. Confundir troca crypto-para-crypto com não-tributável

Trocar BTC por ETH é considerado uma venda de BTC seguida de uma compra de ETH. Se você tinha lucro no BTC, o evento tributável ocorreu no momento da troca — mesmo sem converter para reais.

3. Declarar pelo valor de mercado atual (erro no custo de aquisição)

Criptomoedas são declaradas pelo custo histórico de compra, não pelo valor atual. Declarar pelo valor de mercado reduz artificialmente seu custo de aquisição e aumenta o imposto futuro.

4. Não pagar o DARF no mês correto

O DARF é mensal e deve ser pago no mês seguinte à operação. Esperar o IR anual para pagar gera multas e juros sobre todos os meses em atraso.

5. Não declarar stablecoins

USDT, USDC e outras stablecoins são criptoativos e precisam ser declarados na ficha de Bens e Direitos (Grupo 08, Código 03). Muitos esquecem porque "não é cripto de verdade" — mas para a Receita, é.

6. Ignorar exchanges estrangeiras

Criptos na Binance internacional, Coinbase ou OKX não são declaradas automaticamente. Você precisa incluí-las no IR e, desde julho/2026, preencher a DeCripto mensalmente.

❓ Perguntas Frequentes

Quem é obrigado a declarar Bitcoin no IR?

Quem tinha criptomoedas com valor total acima de R$ 5.000 em 31/12 do ano-base, ou quem realizou vendas durante o ano — mesmo que abaixo do limite de isenção de R$ 35.000. A Receita Federal cruza dados das exchanges e aplica multa automática a quem não declarar.

Qual o código do Bitcoin na declaração de IR?

Bitcoin é declarado no Grupo 08, Código 01. Outras criptomoedas (altcoins) usam o Código 02. Stablecoins usam o Código 03. NFTs usam o Código 10.

Quando preciso pagar imposto sobre Bitcoin?

Você paga DARF somente quando vende Bitcoin com lucro e o total vendido no mês supera R$ 35.000. Abaixo desse limite mensal, a venda é isenta — mas ainda precisa ser declarada no IRPF anual.

Qual a alíquota do imposto sobre ganho de capital em Bitcoin?

A alíquota é progressiva. A maioria dos investidores paga 15% sobre o ganho de capital (para lucros mensais até R$ 5 milhões). As alíquotas sobem para 17,5%, 20% e 22,5% para ganhos maiores.

Quando devo pagar o DARF sobre Bitcoin?

O DARF deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda. Se vendeu com lucro em março, o DARF vence no último dia útil de abril. O atraso gera multa de 0,33% ao dia + Selic.

Preciso declarar Bitcoin que está em exchange estrangeira?

Sim. Criptos em exchanges estrangeiras (Binance, Coinbase, OKX etc.) devem ser declaradas no IR anual. Se o saldo total em exchanges estrangeiras superar R$ 6.000, também é obrigatório preencher a DeCripto mensalmente à Receita Federal.

Como declarar prejuízo em Bitcoin?

Prejuízos em criptomoedas podem ser compensados com lucros de meses posteriores. Se você vendeu com prejuízo, registre no GCAP — o valor será abatido automaticamente de ganhos futuros, reduzindo o imposto a pagar. Veja mais em como abater prejuízo de criptomoedas no imposto.

Calcule seus impostos automaticamente com o Simulador de Impostos. Não sabe se precisa declarar? Faça o Quiz Gratuito.